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索 引  号: 003143189/201812-00091 信息分类: 规范性文件发布 / 财政、金融、审计 / 公民 / 公告
发布机构: 屯溪区人民政府办公室 发文日期:
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名       称: 屯溪区人民政府办公室关于印发屯溪区审计整改督查工作实施办法的通知
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屯溪区人民政府办公室关于印发屯溪区审计整改督查工作实施办法的通知

发布机构:    屯溪区人民政府办公室     发布日期:2018-12-18     信息来源: 屯溪区政府办     浏览次数:7213

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各镇人民政府,各街道办事处,区政府各部门、各直属机构:

《屯溪区审计整改督查工作实施办法》已经区政府第29次常务会议研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

 

2018年1218

 

 

 

 

 

 

屯溪区审计整改督查工作实施办法

 

第一条  为规范审计整改督查工作,实现审计整改工作规范化、制度化,促进被审计单位和其他有关部门及时认真整改,确保整改工作落到实处,根据《中华人民共和国国家审计准则》和《安徽省人民政府办公厅关于进一步完善审计整改工作机制的意见》(皖政办秘〔2017261号),结合本区工作实际,制定本办法。

第二条  本办法所称审计整改督查,是指对被审计单位和其他有关部门根据审计结果进行整改和处理情况的跟踪检查和督促落实。主要内容包括:

(一)对审计处理处罚决定的执行情况;

(二)对审计机关要求自行纠正事项的落实情况;

(三)对审计建议的采纳情况;

(四)对审计机关移送处理事项的处理情况;

(五)各级领导对审计工作批示要求整改的落实情况;

(六)其他有关情况。

第三条  审计整改督查坚持“及时沟通、分工协作、严格销号、问效问责”的工作原则。

第四条  本办法所称的被审计单位和其他有关部门,是指依法接受审计(调查)的单位、根据审计结果需从源头上完善体制机制加强整改的有关主管部门、领导批示要求整改涉及的有关职能部门、承办移送处理事项的相关部门和单位等。

第五条  本办法所称的审计结果,是指审计决定书、审计报告、专项审计调查报告、审计移送处理书、审计综合报告、审计工作报告等审计文书作出的需要执行的审计决定、提出的审计意见和建议、移送处理的事项。

第六条  本办法所称的审计整改期限是指审计报告、审计决定书等文书规定的整改截止期限,一般不超过三个月,未明确的按三个月计算。

第七条  审计整改督查工作在区审计整改督查领导小组的领导下开展日常工作,重要事项报区政府区长办公会议(常务会议)审定。主要包括:

(一)统筹协调重要事项的审计整改督查;

(二)指导协调与有关部门的联动整改工作;

(三)审议审计整改督查结果的通报和公开;

(四)审议提请有关部门的追责问责事项。

第八条  审计整改督查领导组办公室承担整改督查工作的日常事务和协调管理,主要负责:

(一)组织对审计整改工作的督促检查;

(二)根据需要开展对整改落实情况的实地督查和重点督办;

(三)汇总形成整改督查工作的动态信息;

(四)按规定办理各项整改落实情况的报告;

(五)汇总提请区政府区长办公会议(常务会议)审议的整改督查重要事项;

(六)加强对审计整改督查结果的综合分析和利用。

第九条  区审计整改督查领导组成员单位对涉及审计整改督查工作应积极协作,各负其职。

第十条  领导批示要求审计整改落实的事项,由相应的被审单位及其主管部门具体负责督促落实,出具整改情况报告并抄送区审计局。整改落实事项涉及两个以上单位的,由各单位分别督促落实、收集相关资料并书面专题送区审计整改督查领导小组办公室。

第十一条  上级审计机关组织审计项目,对我区整改工作提出要求后,由相应的职能单位具体负责督促审计问题的整改,整改落实的事项涉及两个以上单位的,由区审计整改督查领导小组办公室牵头负责协调。

第十二条  在审计实施过程中,审计组应当鼓励和引导被审计单位“边审边改”,对可以适时整改的问题,应督促被审计单位在约定期限内整改。

审计组要对被审计单位以前年度审计结果的整改落实情况进行核查,重点检查近三年是否存在谎报已整改但实际未整改、或整改后又恢复原状等违规行为。复查结果要在审计报告中反映。

第十三条  加强审计整改落实。被审计单位应按规定时限书面反馈执行和整改情况,对未能按时落实整改事项的要说明原因,形成《审计整改情况报告》报送区审计局。《审计整改情况报告》包括:审计决定的落实情况,审计查出问题的整改措施及落实情况,审计建议和意见的采纳情况及采取的改进措施,对有关责任部门、责任人的责任追究处理情况,尚未整改(处理)到位的原因以及下一步整改(处理)措施,其他关于整改的有效措施和方法(有相应的时间)等。

对被审计单位拒绝或未提供整改情况、审计决定未执行到位、审计报告问题未整改或未整改到位、移送处理事项未落实以及其他重要审计项目的跟踪落实等情况,要采取实地督查方式进行督促落实。

第十四条  注重审计问题分析研究。对审计中发现的问题以及整改意见和建议进行分类整理,按程序移交有关部门处理,督促被审计单位和有关部门着眼宏观管理,从体制机制上完善政策制度,从根本上解决问题、彻底整改。

第十五条  强化审计整改实地督查。实地督查时,一般应组成督查组。重要审计项目督查组由整改督查部门负责牵头,必要时可邀请行业主管部门及相关单位人员等组成联合督查组。

实地督查的方式:召开座谈会或询问被审计单位的负责人和相关人员,要求对审计结果的整改事项作出说明或提供资料;查询核实相关资料;对部分整改或未整改的审计事项,调查了解产生的原因、被审计单位下步拟采取的措施和整改时间表。

第十六条  实地督查未能落实的重大违法违规问题、领导批示的重要事项,以及屡审屡犯、整改不到位的被审计单位等,可以商政府督查部门或联合多个职能部门进行重点督查。重点督查结果向区政府报告。

第十七条  加强对年度审计项目整改情况的汇总分析,区审计局每年6月底前应报告上一年度审计项目整改工作的综合情况。报告内容包括审计项目整改的基本情况、存在的问题以及加强审计整改工作的建议等。

对审计工作报告反映的问题,应根据向区人大常委会出具整改情况报告的时间需要,落实整改。

第十八条  审计整改督查发现被审计单位在执行期限后未按规定要求执行审计决定的,应当责令限期执行,逾期仍不执行的,报告区政府或者提请有关主管部门依法处理,或者申请人民法院强制执行。

第十九条  全面实行整改事项挂销号制度。根据不同文书类别和整改要求,按所列的问题、建议和移送事项等内容分别进行登记挂号,对整改落实到位的予以销号,对未整改到位的进行跟踪督查。区审计局应当加强整改督查信息化建设管理,提高管理效能,全面记录和反映整改督查过程。

第二十条  健全整改责任制。被审计单位的主要负责人作为整改第一责任人,要切实抓好审计发现问题的整改工作,对重大问题要亲自管、亲自抓。对审计发现的问题和提出的审计建议,被审计单位要及时整改和认真研究,整改结果在书面告知区审计局的同时,要向区政府或主管部门报告,并向社会公告。

第二十一条  探索建立审计整改联动机制。加强审计机关和纪检监察、组织人事、检察、公安、税务、发展改革、财政、国有资产监督管理、市场监督管理等部门工作协调。对审计机关提请协助落实审计整改的问题,可出具提请协助落实审计整改的函,或将有关情况通报给相关部门要求予以支持和配合。必要时相关部门联合进行实地督促整改,共同督促被审计单位和其他有关单位整改到位。

第二十二条  实行审计整改通报制度。对积极主动做好审计整改、整改效果好的经验和做法,可以在适当范围内进行通报典型经验。对屡审屡犯、以前年度审计事项仍未整改到位、拒绝和拖延整改、整改不到位并造成严重后果的,及审计整改中的普遍性、典型性和苗头性问题,向本级人民政府报告或者向有关主管部门通报,也可以经通过一定方式在一定范围内予以予以公开。

第二十三条  推行审计整改公告制度。在认真核实审计结果整改情况的基础上,除涉密事项外,审计结果及审计整改情况要纳入政府信息公开范围,依法依规在相关门户网站等载体公开,充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。

第二十四条  强化行政问责机制。审计整改督查发现有下列情形之一的,应提请纪检监察、组织部门及其上级主管部门按规定进行责任追究,并根据情节轻重和所承担的责任,建议给予相关责任人相应的组织处理和纪律处分:

(一)对依法作出的审计处理处罚决定,未认真执行、执行不力或拒不执行的;

(二)对审计发现的问题,未按期整改、整改不到位或拒绝拖延整改且无正当理由的;

(三)提供虚假资料报告已整改但实际未整改,或采取欺骗手段报告整改情况时已整改而事后又恢复原状等故意违规行为;

(四)对于移送的问题,无正当理由推诿、拖延而长期不作调查或处理等影响审计整改成效的;

(五)其他影响审计整改成效的行为。

整改督查办公室应及时跟踪了解提请有关部门进行责任追究的处理结果。

第二十五条  建立审计整改督查工作年度考核制度。对审计整改落实情况列入年度考核。对被审对象审计人员未按规定对审计问题进行整改落实且无正当理由、故意隐瞒未整改真实情况等情节严重的,可追究相关人员责任。

第二十六条  本办法由区审计局负责解释。

第二十七条  本办法自201911日起施行。

 

附件:屯溪区审计整改督查工作领导小组成员名单

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

 

屯溪区审计整改督查工作

领导小组成员名单

 

  长:袁震宇  区委常委、常务副区长

副组长:胡发强  区政府办主任  

        范红娟  区审计局党组书记、局长

  员:金国红  区纪委副书记、区监委副主任

黄新和  区委组织部副部长

    区发改委副主任

    区财政局党组成员

    区住建委党组成员

            余敦彪  区审计局副局长

区审计整改督查工作领导小组办公室设在区审计局,余敦彪同志兼任办公室主任,负责日常工作。