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索 引  号: 00314347X/202007-00001 信息分类: 制度和计划 / 财政、金融、审计
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名       称: 屯溪区2020年度审计项目计划
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屯溪区2020年度审计项目计划

发布机构:    屯溪区审计局     发布日期:2020-07-02 11:04:15     信息来源: 屯溪区审计局     浏览次数:531

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屯溪区2020年度审计项目计划


一、审计计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,全面贯彻中央和省、市、区委决策部署,紧扣全面建成小康社会目标任务,坚决打赢三大攻坚战,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,保持经济社会持续健康发展,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用,为确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官做好服务,为扎实推进两重双比双增擂台比武季度排位赛提供高质量审计保障,为加快建成黄山市“首善之区”,全面提升中心城区首位度作出积极贡献。

二、审计工作的总体要求

2020年,屯溪区审计局将紧紧围绕中央和省、市、区委重大决策部署,依法全面履行审计监督职责,努力推进审计全覆盖,加大对重大政策措施贯彻落实情况、经济社会运行中各类风险隐患、重点民生资金和项目等的跟踪审计和问题的揭示力度。突出抓好以下几个方面:

(一)着力促进经济高质量发展。围绕“六稳”,加大国家重大政策措施落实情况跟踪审计,做好促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等“三促进”专项审计,并将“三促进”作为各项审计的重要内容。加大重点民生资金和项目审计力度,推进政策落地生根,发挥实效。继续加大对防范化解重大风险、污染防治资金和项目等情况的审计力度。

(二)着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审,按照分类推进、板块轮动的模式,深入推进领导干部经济责任审计全覆盖,统筹开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。聚焦权力运行和责任落实,重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等,促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

(三)着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节靶向发力,加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督,揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及深层次原因,促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

(四)着力推进两统筹一盘棋深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”,充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用,统筹安排实施审计项目,优化审计资源配置,严格现场实施时间,加强审计成果和信息共享,发挥监督合力。创新审计方式方法,积极开展大数据审计,提高审计工作质量和效率。

三、具体审计项目

2020年计划安排8类34个审计项目,其中:署定项目4个,省定项目2个,市定项目2个,区定项目26个。具体如下:

(一)政策落实审计

安排政策落实审计项目4个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动党中央、国务院、省、市及区委、区政府重大决策部署贯彻落实,促进经济持续健康发展,围绕贯彻“六稳”要求,重点关注统筹推进疫情防控和经济社会发展各项政策措施落实情况,“三大攻坚战”重点任务推进,长三角一体化发展、促进中部地区崛起、创新驱动发展、乡村振兴等重大战略推进实施,重点建设项目推进,园区企业发展,生态环境保护等情况,促进政策落地生根。

组织方式:财政金融和投资审计股负责,各股室(含区经济责任审计局,下同)配合审计。一、二季度审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目。按季度将跟踪审计报告主送区政府,抄送市审计局。

审计结果公开方式:综合公告。

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计(署定)。

审计目标和重点:以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开,促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品供应为目标,重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况,为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式:区审计局应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作领导小组统一领导专项审计工作,由自然资源和企业审计股牵头组织,其他股室配合。根据省市审计机关要求定期报送审计情况。

审计时间:2020年2月中旬开始审计。按照省市审计机关统一要求,及时报送审计情况及相关材料。

审计结果公开方式:按照省市审计机关要求办理。

3.“三促进”专项审计(署定)。

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

1)促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点:以促进做好“稳就业”工作,推动就业优先政策落实为目标,重点关注就业资金管理使用,国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等政策落实情况。

2)促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点:以促进各部门各镇提高财政资金使用效益为目标,重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

3)促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点:以促进激发市场活力为目标,重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

组织方式:自然资源和企业审计股统一组织,其他股室配合,结合政策落实跟踪审计统筹实施。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目,按照省市审计机关统一要求,按季度上报审计报告。

审计结果公开方式:按照省市审计机关要求办理。

4.新安江流域生态补偿项目专项审计(省定)。

审计目标和重点:以推深做实新安江流域生态补偿机制,促进提升新安江流域水资源与生态环境保护水平为目标,重点关注新安江流域生态补偿资金分配管理使用、“十大工程”等情况。

组织方式:自然资源和企业审计股根据省市审计机关制定的统一工作方案组织实施。

审计时间: 2020年7月开始审计,10月中旬前向市审计局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(二)财政审计

安排区级财政审计项目3个。其中:区级预算执行审计项目1个,部门预算执行审计项目2个。认真落实审计全覆盖要求,运用数据分析技术,对区级54个一级预算单位实现数据分析全覆盖,对数据分析发现的疑点线索统筹开展现场审计核实。

5.2019年度区级预算执行和其他财政收支情况审计(区定)。

审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标,重点关注财政财务收支的真实合法效益,预算管理,地方政府债务风险管控,减税降费,财政存量资金和闲置资产盘活,重点财政专项资金分配管理使用和绩效情况,中央八项规定精神及省市实施细则贯彻落实,“三公经费”和会议费等情况。同时,对财政专项资金进行全面摸排,主要关注财政专项资金在财政层面上的结余结存及绩效情况,并对部分财政专项资金进行抽查,关注专项资金在各预算单位的使用情况。

组织方式:财政金融和投资审计股统一组织,其他股室配合,对2019年度区级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行情况和财政专项资金绩效情况进行审计。对区级一级预算单位实现数据分析全覆盖,根据数据分析结果,对部分单位进行现场审计,并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:2020年3月开始审计,6月中旬提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

6.2019年度区直部门(单位)预算执行情况审计(区定)。

审计目标和重点:以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标,重点关注贯彻落实中央、省、市重大政策措施、部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、重点项目支出和预算绩效管理、信息系统和网络安全建设及绩效、国有资产管理、中央八项规定精神及省市实施细则贯彻落实情况、“三公经费”和会议费情况等。

组织方式:财政金融和投资审计股统一组织,自然资源和企业股负责区市场监督管理局,区经济责任审计局负责昱东办事处2019年度预算执行情况审计。审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:2020年3月开始审计,6月中旬提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

(三)经济责任审计

安排经济责任审计项目5个(含市审计局授权项目1个)。其中:镇党政领导干部经济责任审计项目1个、区直部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目3个、市审计局授权实施区检察院领导干部经济责任审计项目1个。

7.镇党政领导干部经济责任审计(区定)。

审计目标和重点:以促进地方科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央及省、市、区重大决策部署,本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:区委审计委员会办公室、区审计局统一组织,由区经济责任审计局牵头,相关股室配合,对黎阳镇党委主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2020年11月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

8.区直部门(单位)领导干部经济责任审计(区定)。

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央、省、市重大决策部署,本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:区委审计委员会办公室、区审计局统一组织,对区教育局、区商务局和区发改委等3个部门(单位)3名现任或原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2020年11月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

9.区检察院领导干部经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进区检察院科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:根据市局授权,区委审计委员会办公室、区审计局统一组织,由区经济责任审计局牵头,对区检察院现任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2020年7月开始审计,9月下旬向市审计局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

安排领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目1个。根据《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》要求,确定1名领导干部自然资源资产离任(任中)审计。

10.领导干部自然资源资产离任(任中)审计(区定)。

审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任,贯彻落实中央、省、市、区重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式:区委审计委员会办公室、区审计局统一组织,由自然资源和企业审计股牵头,对黎阳镇党委主要负责人进行审计,结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间:2020年11月底前完成。具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

(五)部门单位财务收支审计

11.部门单位财务收支审计(区定)

安排财务收支审计项目2个,涉及屯光镇和区直机关工委2家单位。

审计目标和重点:以促进部门单位科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注贯彻执行中央及省、市、区重大决策部署、重大改革任务推进、“放管服”政策落实、预算执行和财政财务管理、执行“三重一大”制度,贯彻落实中央八项规定精神情况等。

组织方式:财政金融和投资审计股、经济责任审计局负责组织实施。

审计时间:2020年6月开始实施,11月底前出具审计报告。

审计结果公开方式:结果通报。

(六)区属国有企业审计

安排区属国有企业审计3

审计目标和重点:以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,企业发展战略规划制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,企业法人治理结构建立健全及运行,内部控制制度制定及执行,财务收支真实合法效益、风险管控、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式:自然资源和企业审计股牵头,组织有关股室对黄山市屯溪城市建设投资有限责任公司、黄山市屯溪区国有资产投资运营有限公司和黄山市江南融资担保有限公司资产负债损益情况进行审计。

审计时间:2020年10月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

(七)公共投资审计

安排公共投资审计项目4个。

12.屯溪区灾后水利薄弱环节治理建设项目审计(省定)。

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:区投资审计中心统一组织实施。

审计时间:2020年7月开始审计,10月中旬向市审计局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

13.祁门县法院审判大楼新建及改造提升工程项目审计(市定)。

根据市委市政府要求,对全市法院系统审判大楼新建及改造提升工程项目进行专项审计。黄山市审计局授权我区负责祁门县法院审判大楼新建及改造提升工程项目审计。

审计目标和重点:依据交办要求确定。

组织方式:区投资审计中心负责,相关股室参与。

审计时间:2020年1月开始审计,4月完成。

审计结果公开方式:审计结果报送事项交办部门。

14.江南新城(阳湖片区)市政基础设施改造提升项目跟踪审计和屯溪区公共卫生服务中心项目审计(区定)。

审计目标和重点:以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标,重点关注江南新城(阳湖片区)市政基础设施改造提升项目和屯溪区公共卫生服务中心项目审计的立项决策审批、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等情况。有针对性的提出审计意见和建议。

组织方式:投资审计中心组织实施。

审计时间:2020年6月开始审计至项目建设完成。

审计结果公开方式:结果通报。

15.其他政府性投资建设项目审计(区定)。

审计目标和重点:以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标,重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节,以及投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式:投资审计中心组织实施,对区委区政府交办的政府投资建设项目进行审计。

审计时间:2019年1月开始审计,12月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

(八)其他审计

16.信息系统和“互联网+政务服务”专项审计(署定)

审计目标和重点:根据审计署下发审计工作方案要求确定。

组织方式:财政金融和投资审计股统一组织,各业务股室具体实施的项目中如有涉及,应在审计报告中予以反映。

审计时间: 2020年3月开始审计,12月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

(九)指导内部审计

17.内部审计工作职责履行情况(区定)

审计目标和重点:根据省、市、区政府目标管理考核及审计工作考核方案要求确定。

组织方式:由区经济责任审计局(内审指导股)牵头,各业务股室组织实施的项目中予以重点关注和反映,在提交审计报告中需文字表述和反映内审工作开展和履责情况。

审计时间:2020年3月开始审计,11月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

因上级机关计划调整、区委区政府交办事项增加时,按上级审计机关及区委区政府要求办理,不再下达调整审计项目计划文书。

四、工作要求

(一)提高政治站位。要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真贯彻落实中央、省、市和区委区政府对审计工作的部署要求,聚焦重点领域和关键环节,做好常态化的“经济体检”工作,不仅要“查病”,更要“治已病、防未病”。增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,凝心聚力,真抓实干,勇于创新,奋发有为,依法履行审计监督职责,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

(二)从严执行计划。必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。各项目组织实施股室应按照国家审计准则的要求,组织编制审计工作方案和审计实施方案,进一步明确审计范围、细化审计重点内容,提出相关工作要求。所有审计项目均应关注:1.重大政策措施落实情况;2.“三公经费”支出;3.被审计单位内部审计工作职责履行情况;4.以前年度审计整改情况;5.信息系统和“互联网+政务服务”建设、管理和绩效使用情况。以上内容均需在审计报告中予以反映(如无请做零报告)。

(三)坚持统筹安排。坚持全区审计“一盘棋”,优化审计资源配置,做好审计项目计划安排。创新审计组织方式,以政策跟踪审计、预算执行审计和经济责任审计为平台,积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式,加大各业务领域审计项目融合力度,加强审计成果共享,更好发挥监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督,积极有效利用内部审计和社会审计力量。

(四)强化依法审计。坚持在法定职责权限范围内,严格按照法定程序、方式、标准开展审计,全面落实分层级质量控制,切实提高审计质量。坚持文明审计,按照“三个区分开来”的要求,历史全面客观看待和把握问题,客观审慎做出评价。严格执行中央八项规定精神及省委、市委实施细则,遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定,严格遵守保密规定。各审计组在执行审计项目时,应严格落实“谁执法谁普法”责任制,积极开展审计法律法规和财经法规的宣传教育。

(五)提升审计效率。创新审计方式方法,提升大数据审计能力,向信息化要资源,向大数据要效率。从严控制现场审计时间,现场审计时间原则上控制在2个月以内,现场审计结束后,审计组应及时撤离被审计单位,如需继续核查重大问题线索的,应按规定履行审批手续。

                             

         黄山市屯溪区审计局

          2020年6月29日