黄山市屯溪区人力资源和社会保障局财务管理办法

第一章  总  则

第一条  为加强区人社局财务管理，规范财务行为和会计工作，强化财政监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》和《屯溪区行政事业单位财务管理暂行规定》等会计准则和文件精神，制定本办法。

第二条 　财务管理必须遵循以下原则：

（一）执行国家有关法律、法规和财务规章制度的原则。

（二）坚持勤俭办事的原则。

（三）量入为出，保证重点，专款专用，注重效率的原则。

（四）重大项目、重要支出集体讨论，一支笔审批的原则。

第三条 区人社局办公室是局机关财务管理的职能股室，在局财务负责人领导下开展工作。各财务独立的二级机构，在局办公室的监督、指导下，负责本机构财务管理工作。

第四条  财务人员应当认真执行财务会计法律、法规和规章制度，坚持原则、秉公办事，保证财务会计资料真实、合法、完整。

第二章 经费收入管理

第五条  全面足额管理单位预算收入，严格按规定做好财政补助收入、上级补助收入、拨入专款及其他收入的账务核算；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，使用符合规定的合法票据，统一核算，统一管理，实行收支两条线，严禁私设“小金库”、公款私存等违法乱纪行为。 

第三章经费支出管理

第六条  建立健全财务报销审批制度。

1．分管财务的副局长为财务审批负责人;

2．经费支出的审批权限与报销程序：支出内容必须符合有关财经法规、票据管理办法的规定和要求，项目真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写人民币金额相符；经办人签名、证明人签名、单位审核人签名、单位分管领导及单位主要领导签名审批等手续齐全。

第七条  本单位组织的、需要支出经费的考察、会议、培训，在起草方案时，应同时编制“费用支出预算表”，由办公室审核，报分管财务副局长审批。

第八条  报销差旅费、会议费、培训费应有组织方的通知作为附件，具体报销标准，按照区财政局屯财〔2014〕97号、屯财〔2015〕217号、屯财〔2016〕48号文件规定执行。

第九条  印刷用品业务，必须按区财政部门有关文件规定执行，报销必须附有送货验收单，列明品名、数量、单价、金额等。

第十条  局机关报纸、杂志、书刊征订由局办公室根据工作需要集中提出征订建议，由局长审定，报分管财务副局长审批。局属各二级机构自行组织，参照执行。

第十一条  招待费支出：建立公务接待审批控制制度。不得擅自扩大公务接待，不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。建立公务接待公函制度。公务外出确需接待的派出单位应向接待单位发出公函，告知公务活动的内容、时间、行程、人员等。接待单位对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务接待费报销凭证应当包括派出单位公函、公务接待审批单、财务票据和接待清单等。（详见《屯溪区党政机关国内公务接待实施细则》（屯办〔2015〕7号））

第四章 货币资金管理

第十二条  公务支出时，尽量减少现金结算，符合公务卡强制结算目录的均使用公务卡消费结算（详见《关于进一步规范国库集中支付管理有关事项的通知》（屯财〔2018〕53号）文）

第十三条 票据、印章管理。票据、印章应分别指定专人管理。财务人员应对领用的支票进行登记，注明签发日期、用途和限额。支票领用人应注意支票的安全使用和保管，并在支票有效使用期内及时结算报账。票据必须严格按规定使用，不得转让、转借、代开，不得遗失、擅自损毁，不得拆零使用票据。坚持收支两条线，严禁私设小金库、坐收坐支、公款私存私借等。

第十四条 库存现金不得超过核定的备用金限额，限额为三天至五天的日常零星开支所需，限额以外的现金必须存入开户银行，现金收付必须做到日清月结，账账相符，账实相符。

第五章 固定资产管理

第十五条  财产物资实行统一管理、集中配置。财产物资购置必须兼顾实际需要与财力的可能，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。

第十六条  固定资产购置、维修必须编制购置、维修计划。局机关各股室需添置固定资产，应在预算编制时向办公室提出申请，购置的数量、规格由分管副局长审核；二级机构由单位负责人审核；5000元以上的，经局党组会议审定后方可购置。凡属政府采购目录范围的采购事项，必须按区财政部门有关文件规定的程序，指定专人统一办理报批、采购手续。固定资产及办公用品管理人员要做好办公用品入库、领用、发出、处置等登记手续，单位财务人员及时记好固定资产帐，并与行政事业单位资产管理信息系统的固定资产实物账及时核对，确保账账相符。

第十七条  固定资产的使用、管理责任落实到有关股室和个人。实行“谁使用谁保管”原则，造成人为损坏或丢失的要按评估价进行赔偿。工作人员调离必须在规定时间内办理固定资产移交手续。