屯溪区城市管理行政执法局内部审计制度

第一条：为加强对本局所属各单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》和《行政单位会计制度》及其他相关制度，制定本制度。

第二条：内部审计工作在局主要领导的直接领导下，依照国家法律法规，对本单位和下属单位的财政收支及其经济活动进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本单位领导负责并直接报告工作。

第三条：内部审计由局内部审计工作组负责，聘请第三方机构专业审计人员进行内部审计工作。

第四条：审计工作组的职责：

（一）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资产，查阅有关的文件、资料。

（二）对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。

（三）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经单位领导批准后做出临时制止决定。

（四）提出改进财务管理，提高工作效率，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。

（五）对严重违反财经法纪和造成重大损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。

（六）对审计中发现的重大违法违纪事项移送纪检监察部门进一步审理。

第五条：内部审计包括：财务收支审计、领导干部经济责任审计和专项审计。

第六条： 内部审计的主要程序：

（一）根据上级部署和本单位的实际情况，拟订审计计划，报经局领导批准后实施。同时根据被审计单位的具体情况，可实行报送审计和就地审计。

（二）实施审计时，应提前通知被审计单位。

（三）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进意见，审计终结，提出审计报告，征求被审计单位意见后，报送局领导。经批准的审计结论和决定，被审计单位必须执行。

（四）被审计单位对审计结论和决定如有异议，可以向单位领导提出申诉，单位领导应当及时进行处理。

第七条：内部审计每年至少进行一次。

第八条：内部审计工作组对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。

第九条：内部审计人员要依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、保守秘密。不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位及个人不得打击报复。

第十条：本制度自颁布之日起执行。